교육비 세액공제는 낸 교육비의 15%를 세금에서 빼 줍니다. 2026년부터 초등 1·2학년 예체능 학원비가 새로 포함됐고, 대학생 900만·초중고 300만 원 한도, 교복 50만·체험학습 30만 원 기준과 연말정산 6단계를 정리했습니다.
교육비 세액공제는 근로자가 본인이나 기본공제 대상 자녀·배우자·형제자매를 위해 낸 교육비의 15%를 연말정산 때 세금에서 직접 빼 주는 제도입니다. 한도는 취학 전 아동과 초·중·고생 1인당 연 300만 원, 대학생 900만 원이고 본인 교육비는 한도가 없습니다. 2026년 지출분부터는 초등학교 1·2학년(9세 미만)의 태권도·피아노·미술 같은 예체능 학원비도 새로 공제 대상이 되었습니다.
국세청 홈택스에서 자녀별 교육비 신고 내역을 확인할 수 있습니다.
먼저 결론
- 공제율은 15%, 1인당 한도는 취학 전·초중고 300만 원, 대학생 900만 원입니다.
- 2026년부터 초등 1·2학년 예체능 학원비가 추가됐습니다(입학금·차량비·체험비는 제외).
- 교복은 중·고생 1인당 50만 원, 현장체험학습비는 1인당 30만 원까지 포함됩니다.
- 부모님 교육비, 초등 3학년 이상 일반 보습학원비는 공제되지 않습니다.
- 학원·교복 영수증은 간소화 자료에 안 잡히는 경우가 많아 직접 챙겨야 합니다.
대상별 교육비 세액공제 한도
근거는 「소득세법」 제59조의4 제3항입니다. 자녀·배우자 등은 나이와 상관없이 연간 소득금액 100만 원 이하(근로소득만 있으면 총급여 500만 원 이하)여야 합니다.
| 대상 | 연 한도 | 대표 공제 항목 |
|---|---|---|
| 본인 | 한도 없음 | 대학·대학원 등록금, 직업능력개발훈련비, 학자금대출 원리금 상환액 |
| 취학 전 아동 | 1인 300만 원 | 어린이집·유치원비, 주 1회 이상 학원·체육시설비 |
| 초·중·고생 | 1인 300만 원 | 수업료, 급식비, 방과후 수업료·교재비, 교복(50만), 체험학습(30만), 초1·2 예체능 학원비 |
| 대학생 | 1인 900만 원 | 등록금(장학금 제외), 수능 응시료·대학 입학전형료 |
| 장애인 특수교육비 | 한도 없음 | 재활교육시설 비용(직계존속도 가능) |
공제되는 학원비와 안 되는 학원비
| 구분 | 공제 O | 공제 X |
|---|---|---|
| 취학 전 | 학원·체육시설 수강료(주 1회 이상, 월 단위) | 일회성 특강, 교재 단독 구입 |
| 초등 1·2학년 | 태권도·수영·피아노·미술 등 예체능 학원비(2026년 신설) | 영어·수학 보습학원, 입학금·차량비·체험비 |
| 초등 3학년 이상 | 학교 방과후 수업료·교재비 | 사설 학원비 전부 |
| 시설 요건 | 학원법상 등록 학원, 체육시설업 신고 시설 | 미등록 개인 레슨, 일부 문화센터 강좌 |
학원 등록 여부가 불분명하면 학원에 “교육비 납입증명서 발급이 가능한지” 먼저 물어보세요. 증명서를 발급할 수 없는 곳은 공제를 받기 어렵습니다.
가족 구성별 환급액 계산 예시
아래는 결정세액이 충분하다고 가정한 계산입니다.
| 가족 구성 | 공제 대상 지출 | 세액공제(15%) |
|---|---|---|
| 초1 자녀 태권도 월 15만 원 × 12개월 | 180만 원 | 27만 원 |
| 초2 피아노 월 20만 + 미술 월 15만(연 420만) | 300만 원(한도) | 45만 원 |
| 고1 교복 60만 + 체험학습 40만 + 급식비 등 | 교복 50만 + 체험 30만 + 기타 | 교복·체험분만 12만 원 + 기타분 |
| 대학생 자녀 등록금 800만(장학금 200만) | 600만 원 | 90만 원 |
맞벌이 부부는 자녀 교육비를 기본공제를 받는 쪽에서만 공제받을 수 있습니다. 세율이 높고 결정세액이 큰 쪽이 자녀를 부양가족으로 올리는 것이 일반적으로 유리합니다.
2027년부터 달라지는 점
정부의 2026년 세법개정안에 따르면 2027년 지출분부터 취학 전 아동 학원비는 예체능 학원으로 좁혀지고, 영어유치원 같은 교과 학원비는 공제에서 빠질 예정입니다. 올해(2026년) 지출분은 기존처럼 취학 전 아동 학원비 전반이 공제 대상이므로, 올해 영수증은 빠짐없이 챙기세요. 개정안은 국회 통과 결과에 따라 달라질 수 있습니다.
교육비 공제 연말정산 6단계
1단계: 자녀를 누가 부양가족으로 올릴지 정합니다
교육비는 기본공제 받는 사람만 공제되므로 맞벌이라면 먼저 정리합니다.
2단계: 1월 간소화 자료를 확인합니다
학교 수업료·급식비·대학 등록금은 대부분 간소화 자료에 나옵니다.
3단계: 학원비 납입증명서를 받습니다
예체능 학원은 간소화 자료에 빠질 수 있어 학원에서 교육비 납입증명서를 받습니다. 카드로 냈다면 신용카드 공제와 중복 적용됩니다.
4단계: 교복·체험학습 영수증을 챙깁니다
교복 판매점에서 구입 영수증(학생 이름 기재)을, 학교에서 체험학습비 납부 확인서를 받습니다.
5단계: 장학금·지원금을 뺍니다
학교 장학금, 지자체 교육비 지원액은 공제 대상 금액에서 제외해야 나중에 가산세를 피합니다.
6단계: 회사에 제출하고 빠진 건 5월에 보완합니다
누락분은 5월 종합소득세 신고나 5년 이내 경정청구로 추가 공제받을 수 있습니다.
실수 방지 체크리스트
- 자녀를 기본공제 받는 사람이 교육비도 신청했는지
- 초1·2 예체능 학원이 등록 학원·체육시설인지
- 입학금·차량비·체험비를 학원비에서 뺐는지
- 교복 50만·체험학습 30만 원 한도를 넘겨 적지 않았는지
- 장학금을 등록금에서 차감했는지
- 부모님 교육비를 넣지 않았는지(장애인 특수교육비 제외)
자주 묻는 질문 10개
1. 교육비 세액공제율은 얼마인가요?
공제 대상 교육비의 15%입니다.
2. 초등 3학년 태권도 학원비도 되나요?
2026년 기준으로는 초등 1·2학년(9세 미만)까지만 예체능 학원비가 포함됩니다.
3. 영어유치원 비용은 공제되나요?
2026년 지출분은 취학 전 아동 학원비로 공제될 수 있지만, 2027년부터는 제외될 예정입니다.
4. 대학원생 자녀 등록금도 되나요?
대학원 교육비는 본인만 공제됩니다. 자녀·배우자의 대학원 등록금은 대상이 아닙니다.
5. 학자금 대출로 낸 등록금은요?
대출받은 해가 아니라 본인이 원리금을 상환한 해에 상환액을 공제받습니다.
6. 수능 응시료도 포함되나요?
네. 수능 응시료와 대학 입학전형료는 교육비 공제 대상입니다.
7. 해외 유학비도 공제되나요?
일정 요건을 갖춘 국외 교육기관 수업료는 가능하지만 요건이 까다로우니 국세청에 확인하세요.
8. 카드로 낸 학원비는 중복 공제되나요?
취학 전·초1·2 학원비는 교육비 세액공제와 신용카드 소득공제가 함께 적용될 수 있습니다.
9. 자녀가 아르바이트로 소득이 있으면요?
근로소득만 있으면 총급여 500만 원 이하일 때 기본공제와 교육비 공제가 가능합니다.
10. 작년에 놓친 교육비도 받을 수 있나요?
법정 신고기한부터 5년 이내라면 경정청구로 받을 수 있습니다.
총급여 3% 문턱 계산과 실손보험금 차감 기준을 이어서 볼 수 있습니다.
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공식 출처와 확인일
- 국가법령정보센터 「소득세법」 — 제59조의4 교육비 세액공제 대상·한도
- 국세청 홈택스 — 연말정산 간소화 교육비 자료
- 기획재정부 — 2025·2026년 세법개정 교육비 공제 변경 내용
자료 확인일: 2026년 11월 1일
본 글은 일반적인 세금 정보이며 개인별 세무 판단을 대신하지 않습니다. 공제 대상과 한도는 세법 개정으로 바뀔 수 있으므로 신고 전 국세청 안내를 다시 확인하시기 바랍니다.